¿Qué es un Plan Personal de Retiro (PPR) y cómo funciona en México?

Un PPR es una herramienta de ahorro privado y fiscalmente eficiente diseñada para complementar tu AFORE. Funciona mediante aportaciones periódicas invertidas a largo plazo, que puedes deducir de impuestos y retirar sin ISR al cumplir requisitos como edad y tiempo de permanencia.

¿Qué es un Plan Personal de Retiro (PPR)?

Un Plan Personal de Retiro, o PPR, es un instrumento financiero regulado por la Secretaría de Hacienda y la CNSF. Funciona como una cuenta privada destinada exclusivamente a ahorrar e invertir para tu vejez, administrada por aseguradoras, bancos, casas de bolsa o fintech autorizadas.

A diferencia de la AFORE (cuentas obligatorias del IMSS/ISSSTE), el PPR es voluntario y controlado por ti: tú decides cuánto aportar, cuándo y cómo se invierte.

Muchos PPR incluyen coberturas adicionales, como seguro de vida o invalidez, ofreciendo un respaldo más completo para tu futuro financiero .

¿Cómo funciona un PPR en México?

1. Aportaciones flexibles y periódicas

Puedes elegir cuánto y cuándo aportar: mensual, trimestral o anual. No hay monto mínimo obligatorio y varias plataformas permiten pausas en aportaciones sin penalización.

2. Inversión según perfil de riesgo

Las aportaciones se invierten en fondos de deuda, mixtos o renta variable, según tu tolerancia al riesgo (conservador, moderado o agresivo).

3. Rendimientos compuestos a largo plazo

El dinero crece con el tiempo gracias al interés compuesto. Comenzar a edad temprana puede multiplicar significativamente tu ahorro .

4. Retiro sin impuestos a los 65 años

Si mantienes el plan al menos 5 años y retiras a los 65, puedes recibir el saldo acumulado sin pagar ISR sobre los rendimientos (hasta 90 UMAs exentas). Puedes escoger retiro total o parcial (hasta 15 UMAs al año).

5. Penalización por retiros anticipados

Si retiras antes de los 60‑65 años, aplicarás una retención provisional del 20 % sobre todo el monto retirado, y el dinero se acumula como ingreso gravable.

🎯 Beneficios fiscales del PPR

Gracias a la Ley del ISR, tienes tres artículos clave:

• Artículo 151: permite deducir las aportaciones hasta el 10 % de tus ingresos anuales, con tope equivalente a 5 UMAs (~ $198,000 MXN en 2025).

• Artículo 93: si mantienes tu inversión 5 años y retiras después de los 60, puedes retirar sin pagar ISR sobre los rendimientos.

• Artículo 185: permite deducir aportaciones a cuentas especiales relacionadas con retiro sin esperar hasta los 65 años, con exención de tasas más altas que en el retiro normal.

✔️ ¿Por qué contratar un PPR?

• Complementa tu AFORE, especialmente si deseas más control y flexibilidad.

• Maximiza tu ahorro fiscal mientras trabajas, reduciendo tu pago anual de ISR.

• Potencial de crecimiento superior, gracias a rendimientos compuestos y diversificación.

• Respaldo ante incapacidad o fallecimiento, mediante seguros incluidos en algunos PPR.

Preguntas frecuentes (FAQ)

1. ¿Puedo dejar de aportar si no puedo mes a mes?Sí. Algunos PPR no discrecionales permiten aportaciones variables o intermitentes sin penalización.

2. ¿Puedo cambiar de proveedor si no me convence el rendimiento o comisiones?Sí. Los PPR tienen portabilidad: puedes cambiar de institución sin pagar impuestos por ley minimizando inconvenientes.

3. ¿Qué pasa si retiro parcial antes de los 65?Te aplican retención del 20 % y se considera ingreso gravable. Por eso se recomienda evitar retiros anticipados, salvo emergencias.

4. ¿Qué comisiones debo revisar?Verifica sobre apertura, administración y rendimiento. Los más altos pueden ir del 1.5 % al 3 % anual, afectando tus ganancias.

📈 Ejemplo práctico

Si ahorras $50,000 MXN anuales por 20 años con rendimiento promedio del 6 %, podrías acumular más de $2 millones MXN. Al cumplir 65 años y cumplir condiciones del artículo 93, podrás retirarlo sin pagar ISR sobre los rendimientos (= $1 millón de ganancia) 

Conclusión

Un PPR es una herramienta inteligente para construir un retiro sólido, flexible y fiscalmente eficiente. Te permite aprovechar beneficios legales, maximizar rendimientos y complementar tu AFORE con mayor control sobre tu futuro.

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Contáctanos y te ayudamos a elegir y contratar el plan ideal para ti.